Jak využít daňové slevy a ušetřit na daních: 7 praktických tipů
Na dani z příjmů si v roce 2026 můžete snížit daň o slevu na poplatníka 30 840 Kč a podle situace i o slevy na manželku, děti nebo invaliditu. Navíc lze od základu daně odečíst dary, úroky z hypotéky nebo příspěvky na penzijní spoření. Níže najdete sedm kroků, jak na to.
Částky uvedené v článku platí pro zdaňovací období 2025, tedy pro přiznání, které podáváte v roce 2026. Zákonné částky se mohou měnit, před podáním je proto vždy zkontrolujte na webu Finanční správy.
Jaký je rozdíl mezi slevou a odpočtem?
Odpočet snižuje základ daně, tedy částku, ze které se daň počítá. Úspora je pak 15 % z odečtené částky. Sleva na dani snižuje už vypočtenou daň přímo o celou částku. Sleva 10 000 Kč tak ušetří 10 000 Kč, zatímco odpočet 10 000 Kč ušetří při 15% sazbě 1 500 Kč.
1. Sleva na poplatníka
Má na ni nárok každý, kdo pracuje a platí daň z příjmů. Činí 30 840 Kč ročně. Zaměstnanec ji uplatňuje automaticky, pokud podepíše prohlášení k dani u zaměstnavatele.
2. Sleva na manželku nebo manžela
Pokud žijete ve společné domácnosti a partner má vlastní příjem nižší než 68 000 Kč za rok, můžete uplatnit slevu 24 840 Kč. Při průkazu ZTP/P se částka zdvojnásobuje.
3. Sleva na děti a daňový bonus
Daňová sleva na vyživované dítě činí podle pořadí 15 204 Kč na první, 22 320 Kč na druhé a 27 840 Kč na třetí a další dítě. Pokud je sleva vyšší než vaše daň, vyplatí se rozdíl jako daňový bonus. Bonus se vyplácí od 100 Kč a má zákonný strop. Rodiče se mohou dohodnout, který z nich slevu uplatní.
4. Co se zrušilo
Sleva na studenta a školkovné už od roku 2024 neplatí. Kdo je v přiznání uplatní, finanční úřad je neuzná.
5. Slevy za invaliditu
- invalidita prvního a druhého stupně: 2 520 Kč,
- invalidita třetího stupně: 5 040 Kč,
- držitelé průkazu ZTP/P: 16 140 Kč.
6. Odpočty od základu daně
Od základu daně můžete odečíst zejména:
- dary na veřejně prospěšné účely, nejméně 1 000 Kč nebo 2 % základu daně a nejvýše do zákonného limitu,
- úroky z hypotéky nebo úvěru ze stavebního spoření – u smluv od roku 2021 platí vyšší roční limit než u starších,
- penzijní spoření a dlouhodobý investiční produkt – od roku 2024 se odečítá celá zaplacená částka bez spodní hranice,
- soukromé životní pojištění – spolu s penzijním spořením a investičním produktem dohromady nejvýš 48 000 Kč ročně,
- příspěvky na odbory a další položky stanovené zákonem.
Každý odpočet vyžaduje potvrzení, například od banky, penzijní společnosti nebo pojišťovny.
7. Podejte přiznání včas a v pořádku
Většina slev se uplatňuje v daňovém přiznání nebo v ročním zúčtování, které za zaměstnance dělá zaměstnavatel. Přiznání podáváte do 1. dubna, při elektronickém podání o měsíc později. Poradce s plnou mocí má lhůtu až do 1. července. Opožděné podání vede k pokutě, což zbytečně sníží smysl úspory.
Časté otázky
Jak získat vrácení daně z minulých let?
Zapomenutou slevu lze uplatnit dodatečným daňovým přiznáním, zpětně zhruba za tři roky.
Vztahují se slevy i na OSVČ?
Ano. Slevy na poplatníka, manželku nebo děti uplatní OSVČ stejně jako zaměstnanci, jen v daňovém přiznání.
Musím něco dokládat?
Ano. U slevy na dítě dokládáte zpravidla potvrzení o studiu (u dětí nad 18 let), u slevy na manželku její příjem, u odpočtů potvrzení od banky či poskytovatele. Doklady uschovejte, finanční úřad se může zeptat později.
Článek je informativní a nenahrazuje daňové poradenství.
